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Durch die Abgeltungssteuer wird jede Änderung / Umschichtung eines Fonds- oder Renten-Depots mit dieser Steuer belegt.
Es ist dadurch weder möglich Kursgewinne noch Anlagestrategiewechsel steuerneutral zu realisieren.

Wird jetzt aber das Portfolio anstelle klassisch im Bankdepot, in einer Versicherung geführt lässt sich die Abgeltungssteuer umgehen. Besonders geeignet für die Ummantelung erweisen sich fondsgebundene Lebensversicherungen sowie Rentenversicherungen. Durch die Ummantelung wird die eigentliche Geldanlage von Außen als Versicherung bewertet und als solche besteuert.

Vorteile des Versicherungsmantels:

Schon bestehende Fonds-Depots können als Prämienzahlungen in die Lebensversicherung überführt werden. Neben den Steuervorteilen, z.B: bei der Abgeltungssteuer, bietet die Ummantelung noch weitere Vorteile:

• Lebensversicherungen sind während der ihrer Laufzeit (einkommenssteuer)frei. Mit Alter 60 und 12 Jahren Laufzeit werden nur 50% des anteiligen Gewinns der Entnahme besteuert. Bei Tode des Versicherten ist die Auszahlung sogar zu 100% steuerfrei.
• Alle Verwaltungskosten, Gebühren und Transaktionskosten, können zu 100% steuermindernd geltend gemacht werden. Es besteht weder eine Begrenzung der Werbungskosten noch einen Sparerfreibetrag.
• Da zur Laufzeit der Versicherung keine Steuerpflicht besteht, kann auch der Verwaltungsaufwand reduziert werden. Es ist nicht mehr notwendig Zins- und Dividendenbescheinigungen für die Einkommenssteuer zu sammeln.
• Fast völlig freie Auswahl der Fonds, Fonds-sowie Strategiewechsel haben keine neue Abgeltungssteuer zur Folge.
• Hartz-IV-Sicherheit und Insolvenzschutz sind weitere mögliche Optionen

Nachteile des Versicherungsmantels:

• Das Portfolio muss aktiv gemanaged werden. Änderungen in der Geldanlage müssen über den Vermögensverwalter vorgenommen werden.
• Bei der Auswahl des Versicherers ist große Vorsicht geboten, da teilweise hohe Abschluss- und Managementgebühren verrechnet werden, die den Steuervorteil nahezu aufheben können.
• Ein Abschluss mit einer deutschen Versicherung ist nicht möglich, da in Deutschland keine Wertpapiere als Prämien eingebracht werden können.

Beteiligte beim Aufbau
Für den Aufbau eines Versicherungsmantels werden folgende Partner benötigt:

1. Eine Depotbank, hier werden die Wertpapiere im Namen der Versicherung gehalten.
2. Eine Versicherung.
3. Ein Vermögensverwalter, der den Aufbau des Mantels vornimmt.”

Gelesen: 1589 · heute: 2 · zuletzt: 7. February 2012

Weitere Infos zum Artikel Autor: Rapha_El